Avec la montée des plateformes web comme OnlyFans, de nombreux Québécois se tournent vers ces plateformes pour générer des revenus, que ce soit à travers la création de contenu exclusif ou des services en ligne. Cependant, ces gains doivent être déclarés conformément aux lois fiscales canadiennes et québécoises. Voici un aperçu des règles fiscales et des obligations que doivent respecter les créateurs de contenu utilisant des plateformes comme OnlyFans.
1. Les Revenus Gagnés sur les Plateformes Web
Les créateurs de contenu sur des plateformes comme OnlyFans sont considérés comme des travailleurs autonomes au sens de la loi fiscale. En tant que tels, ils doivent déclarer leurs revenus dans leur déclaration annuelle d’impôts. Cela inclut :
- Les abonnements des utilisateurs pour accéder à du contenu.
- Les pourboires ou dons reçus des abonnés.
- Toute autre forme de rémunération monétaire ou non monétaire, comme des cadeaux ou services offerts en échange de visibilité ou de promotions.
La règle clé est que tous les revenus, qu’ils soient en argent ou en nature (comme des voyages gratuits ou des cadeaux), doivent être déclarés. Le Canada, via l’Agence du revenu du Canada (ARC), exige que ces revenus soient reportés à la ligne 26000 de la déclaration et sur le formulaire T2125, utilisé pour les travailleurs autonomes.
2. L’Obligation de Déclaration des Revenus Non Monétaires
Il est crucial pour les créateurs de comprendre que les avantages non monétaires, comme des produits gratuits ou des services offerts en échange de visibilité ou d’une mention, sont aussi considérés comme un revenu taxable. Par exemple, un voyage payé par une entreprise dans le cadre d’une promotion est considéré comme un revenu et doit être évalué à sa juste valeur marchande.
Le site de l’ARC fournit des exemples précis d’influenceurs qui doivent inclure dans leur déclaration de revenus non seulement l’argent reçu, mais également toute valeur en nature perçue, comme un créateur qui reçoit des vêtements gratuits en échange de publicités.
3. Les Dépenses Déductibles
Comme pour toute entreprise, les créateurs de contenu peuvent déduire certaines dépenses directement liées à leur activité. Voici quelques exemples de dépenses qui peuvent être déductibles :
- Équipement utilisé pour la création de contenu (caméras, logiciels de montage, ordinateurs).
- Frais d’abonnement à des outils ou services nécessaires à la production de contenu.
- Frais de marketing et publicité.
- Frais de déplacement s’ils sont justifiés par l’activité professionnelle.
Ces déductions doivent être directement reliées à l’activité et raisonnables, en accord avec les directives de l’ARC. Il est recommandé de bien tenir des registres de toutes les dépenses, car elles peuvent faire l’objet d’un contrôle de l’administration fiscale.
4. La Perception de la TPS et TVH
Si un créateur de contenu gagne plus de 30 000 $ en un an, il est tenu de s’inscrire à la TPS/TVH, de percevoir cette taxe sur ses revenus et de la remettre à l’ARC. Il doit également être vigilant sur les crédits de taxe sur les intrants (CTI), qui permettent de récupérer la TPS/TVH payée sur les dépenses professionnelles.
Même si les revenus de OnlyFans sont principalement d’origine numérique, cela n’exempte pas de la perception de la TPS/TVH si les seuils de revenus sont atteints. Cela concerne donc autant les abonnements que d’autres sources de revenus, comme la vente de produits promotionnels.
5. Les Conséquences de la Non-Déclaration
Ne pas déclarer correctement ses revenus peut entraîner des pénalités de la part de l’ARC et de Revenu Québec. Cela inclut des amendes, des intérêts sur les montants impayés, et potentiellement un audit. Revenu Québec peut aussi imposer des sanctions pour tout écart ou omission dans les déclarations. Les créateurs de contenu doivent donc faire preuve de rigueur et consulter un fiscaliste si nécessaire pour éviter tout problème futur.
Conclusion
Les créateurs de contenu sur des plateformes comme OnlyFans doivent comprendre leurs obligations fiscales, tant au niveau fédéral qu’au niveau provincial. Ils sont responsables de déclarer leurs revenus, qu’ils soient monétaires ou non monétaires, et peuvent déduire des dépenses d’entreprise légitimes. Il est crucial de bien documenter tous les revenus et dépenses, de respecter les règles de la TPS/TVH et de s’assurer que toutes les obligations fiscales sont remplies pour éviter des pénalités coûteuses.
Les plateformes web offrent de nombreuses opportunités pour gagner de l’argent, mais elles s’accompagnent de responsabilités fiscales importantes. Un avocat spécialisé en fiscalité au Québec peut vous accompagner dans la gestion de vos obligations fiscales et vous offrir des conseils personnalisés pour optimiser votre situation.