Avec la montée des plateformes web comme OnlyFans, plusieurs Québécois génèrent des revenus grâce à la création de contenu exclusif ou de services numériques. Mais ces revenus doivent être déclarés conformément aux lois fiscales du Canada et du Québec.
Voici les règles fiscales essentielles que doivent respecter les créateurs de contenu, influenceurs et travailleurs autonomes actifs sur ces plateformes.
1. Revenus imposables : tout doit être déclaré
Les créateurs sont considérés comme des travailleurs autonomes. Ils doivent déclarer :
- Les revenus d’abonnement
- Les pourboires ou dons
- Les produits ou services offerts en échange de visibilité
Tout ce qui a une valeur marchande, même non monétaire (cadeaux, voyages, équipements offerts), est imposable. Ces montants doivent être inclus dans le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise).
2. Revenus non monétaires : attention aux oublis
Recevoir des vêtements, des voyages ou des produits gratuits en échange de visibilité constitue un avantage imposable. Ces biens doivent être évalués à leur juste valeur marchande et inclus dans votre revenu.
L’ARC fournit des exemples à ce sujet, notamment pour les influenceurs.
3. Dépenses déductibles admissibles
Comme tout travailleur autonome, les créateurs peuvent déduire certaines dépenses d’entreprise :
- Équipement (caméras, micros, ordinateurs, logiciels)
- Frais de production (hébergement web, services d’édition)
- Publicité et marketing
- Déplacements professionnels justifiés
Conservez toutes les factures et documents justificatifs. Une vérification peut survenir.
4. TPS/TVH : inscription obligatoire dès 30 000 $
Dès que vos revenus imposables dépassent 30 000 $ en 12 mois, vous devez :
- S’inscrire aux fichiers de la TPS/TVH
- Facturer cette taxe à vos clients
- La remettre à l’ARC
Vous pouvez aussi demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) pour récupérer la TPS/TVH payée sur vos dépenses d’affaires.
5. Risques en cas de non-déclaration
Ne pas déclarer ses revenus, ou le faire de façon incomplète, expose à :
- Des intérêts et pénalités
- Un audit fiscal par l’ARC ou Revenu Québec
- Des conséquences légales graves en cas de fraude
Il est fortement conseillé de consulter un fiscaliste si votre activité génère des revenus importants ou si vous avez plusieurs sources de revenus numériques.
Conclusion
Les créateurs de contenu sur OnlyFans, TikTok, Patreon, YouTube ou toute autre plateforme doivent comprendre que leurs revenus sont imposables comme ceux d’un travailleur autonome. Il est essentiel de :
- Déclarer tous les revenus (argent et avantages)
- Conserver tous les justificatifs de dépenses
- Gérer la TPS/TVH si applicable
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Me Louis Sirois, avocat
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