{"id":2071,"date":"2025-07-03T20:37:52","date_gmt":"2025-07-03T20:37:52","guid":{"rendered":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/?p=2071"},"modified":"2025-07-19T11:27:56","modified_gmt":"2025-07-19T11:27:56","slug":"fraude-fiscale-au-canada-quels-risques-et-quelles-poursuites-pour-le-contribuable-fautif","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/fraude-fiscale-au-canada-quels-risques-et-quelles-poursuites-pour-le-contribuable-fautif\/","title":{"rendered":"Fraude fiscale au Canada : quels risques et quelles poursuites pour le contribuable fautif?"},"content":{"rendered":"<div class=\"sge-summary\" style=\"background-color: #f5f8ff; border: 1px solid #cfdaf0; padding: 15px; margin-bottom: 25px; border-radius: 6px;\"><strong>R\u00e9sum\u00e9 en bref :<\/strong><br \/>\n\u26a0\ufe0f La fraude fiscale est une infraction grave pouvant entra\u00eener des p\u00e9nalit\u00e9s s\u00e9v\u00e8res, des mesures de recouvrement et des poursuites criminelles.<br \/>\n\u2705 Revenu Qu\u00e9bec et l\u2019ARC disposent de plusieurs recours, y compris les saisies, amendes et m\u00eame l\u2019emprisonnement.<br \/>\nApprenez \u00e0 reconna\u00eetre les comportements \u00e0 risque et les solutions juridiques disponibles.<\/div>\n<h4>Fraude fiscale au Canada : quels risques et quelles poursuites pour le contribuable fautif?<\/h4>\n<p>La fraude fiscale constitue une infraction grave en droit fiscal canadien. Si la plupart des contribuables cherchent \u00e0 se conformer \u00e0 leurs obligations fiscales, certains prennent des risques consid\u00e9rables en tentant de cacher des revenus, en produisant de fausses d\u00e9clarations ou en \u00e9ludant volontairement l\u2019imp\u00f4t. Ces gestes peuvent entra\u00eener non seulement des p\u00e9nalit\u00e9s administratives sal\u00e9es, mais \u00e9galement des poursuites p\u00e9nales, voire de la prison.<\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<p>Dans cet article, nous explorons en d\u00e9tail ce qu\u2019est la fraude fiscale, les comportements qui peuvent \u00eatre qualifi\u00e9s comme tels, ainsi que les types de poursuites \u2013 civiles, administratives ou criminelles \u2013 auxquelles un contribuable fautif peut faire face.<\/p>\n<h5>Qu\u2019est-ce que la fraude fiscale?<\/h5>\n<p>La fraude fiscale d\u00e9signe tout acte d\u00e9lib\u00e9r\u00e9 visant \u00e0 tromper les autorit\u00e9s fiscales afin d\u2019\u00e9viter de payer les imp\u00f4ts dus. Elle peut prendre plusieurs formes :<\/p>\n<ul>\n<li>Omission volontaire de d\u00e9clarer des revenus<\/li>\n<li>Production de fausses factures ou fausses d\u00e9penses<\/li>\n<li>Utilisation de pr\u00eate-noms ou comptes bancaires \u00e9trangers<\/li>\n<li>Fausse d\u00e9claration dans une d\u00e9claration de revenus<\/li>\n<li>Transferts ill\u00e9gaux d\u2019actifs pour \u00e9viter l\u2019imp\u00f4t<\/li>\n<\/ul>\n<p>Une erreur involontaire ou la n\u00e9gligence ne constitue pas n\u00e9cessairement une fraude. L\u2019intention d\u00e9lib\u00e9r\u00e9e de tromper doit \u00eatre d\u00e9montr\u00e9e.<\/p>\n<h4>Les sanctions : quels types de poursuites?<\/h4>\n<h5>1. P\u00e9nalit\u00e9s administratives<\/h5>\n<p>L\u2019ARC et Revenu Qu\u00e9bec peuvent imposer des p\u00e9nalit\u00e9s m\u00eame sans passer par les tribunaux :<\/p>\n<ul>\n<li>50 % de l\u2019imp\u00f4t \u00e9lud\u00e9 pour fausse d\u00e9claration<\/li>\n<li>20 % pour omission r\u00e9p\u00e9t\u00e9e de d\u00e9clarer un revenu<\/li>\n<li>Int\u00e9r\u00eats journaliers sur les soldes impay\u00e9s<\/li>\n<\/ul>\n<h4>2. Recouvrements civils<\/h4>\n<p>Sans intervention judiciaire, les autorit\u00e9s fiscales peuvent :<\/p>\n<ul>\n<li>Saisir les comptes bancaires (article 15 de la LAF au Qu\u00e9bec)<\/li>\n<li>Inscrire une hypoth\u00e8que l\u00e9gale sur des biens<\/li>\n<li>Saisir les salaires ou autres cr\u00e9ances<\/li>\n<li>Transformer la cotisation en jugement ex\u00e9cutoire<\/li>\n<\/ul>\n<h4>3. Poursuites criminelles<\/h4>\n<p>Des accusations criminelles peuvent d\u00e9couler d\u2019une fraude \u00e9tablie. L\u2019article 239 LIR et l\u2019article 62 de la LAF pr\u00e9voient notamment :<\/p>\n<ul>\n<li>Amendes pouvant aller jusqu\u2019\u00e0 200 % de l\u2019imp\u00f4t \u00e9lud\u00e9<\/li>\n<li>Emprisonnement pouvant atteindre 5 ans<\/li>\n<li>Casier judiciaire<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Fraude vs \u00e9vitement fiscal<\/h4>\n<p>L\u2019\u00e9vitement fiscal, m\u00eame agressif, peut \u00eatre l\u00e9gal. Cependant, si l\u2019ARC invoque la RGAE (r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale anti-\u00e9vitement), elle peut requalifier les transactions pour imposer l\u2019imp\u00f4t. Contrairement \u00e0 la fraude, l\u2019\u00e9vitement n\u2019entra\u00eene pas n\u00e9cessairement de poursuites p\u00e9nales.<\/p>\n<h4>Le programme des divulgations volontaires (PDV)<\/h4>\n<p>Le PDV permet \u00e0 un contribuable fautif de corriger ses d\u00e9clarations en \u00e9vitant des poursuites et en r\u00e9duisant les p\u00e9nalit\u00e9s, \u00e0 condition que :<\/p>\n<ul>\n<li>La divulgation soit volontaire<\/li>\n<li>Elle pr\u00e9c\u00e8de toute enqu\u00eate ou avis de v\u00e9rification<\/li>\n<li>Elle soit compl\u00e8te<\/li>\n<\/ul>\n<h4>\u00cates-vous vis\u00e9 par une enqu\u00eate fiscale?<\/h4>\n<p>En cas d\u2019avis d\u2019enqu\u00eate ou d\u2019entrevue de v\u00e9rification, <strong>consultez un avocat fiscaliste imm\u00e9diatement<\/strong>. Vous avez le droit de garder le silence et d\u2019\u00eatre assist\u00e9.<\/p>\n<h4>Conclusion<\/h4>\n<p>La fraude fiscale peut entra\u00eener de lourdes cons\u00e9quences : cotisations majeures, p\u00e9nalit\u00e9s administratives, mesures de recouvrement et peines d\u2019emprisonnement. Mieux vaut agir rapidement si vous \u00eates dans une situation \u00e0 risque. Une consultation avec un avocat fiscaliste peut vous aider \u00e0 \u00e9viter le pire.<\/p>\n<div id=\"wufoo-muo7zqu034x2fk\">Fill out my <a href=\"https:\/\/sirois99.wufoo.com\/forms\/muo7zqu034x2fk\">online form<\/a>.<\/div>\n<p><script type=\"text\/javascript\"> var muo7zqu034x2fk; (function(d, t) { var s = d.createElement(t), options = { 'userName':'sirois99', 'formHash':'muo7zqu034x2fk', 'autoResize':true, 'height':'733', 'async':true, 'host':'wufoo.com', 'header':'show', 'ssl':true }; s.src = ('https:' == d.location.protocol ?'https:\/\/':'http:\/\/') + 'secure.wufoo.com\/scripts\/embed\/form.js'; s.onload = s.onreadystatechange = function() { var rs = this.readyState; if (rs) if (rs != 'complete') if (rs != 'loaded') return; try { muo7zqu034x2fk = new WufooForm(); muo7zqu034x2fk.initialize(options); muo7zqu034x2fk.display(); } catch (e) { } }; var scr = d.getElementsByTagName(t)[0], par = scr.parentNode; par.insertBefore(s, scr); })(document, 'script'); <\/script><\/p>\n<p><!-- Balise de donn\u00e9es structur\u00e9es JSON-LD --><br \/>\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"Article\",\n  \"headline\": \"Fraude fiscale au Canada : quels risques et quelles poursuites pour le contribuable fautif?\",\n  \"description\": \"D\u00e9couvrez les cons\u00e9quences juridiques et fiscales de la fraude fiscale au Canada. P\u00e9nalit\u00e9s, recouvrements, poursuites criminelles, divulgation volontaire : tout ce que les contribuables doivent savoir.\",\n  \"author\": {\n    \"@type\": \"Person\",\n    \"name\": \"Me Louis Sirois\",\n    \"url\": \"https:\/\/www.avocatfisc.com\/blog\"\n  },\n  \"publisher\": {\n    \"@type\": \"Organization\",\n    \"name\": \"avocatfisc.com\",\n    \"logo\": {\n      \"@type\": \"ImageObject\",\n      \"url\": \"https:\/\/www.avocatfisc.com\/logo.png\"\n    }\n  },\n  \"mainEntityOfPage\": {\n    \"@type\": \"WebPage\",\n    \"@id\": \"https:\/\/www.avocatfisc.com\/blog\/fraude-fiscale-poursuites\"\n  },\n  \"datePublished\": \"2025-07-03\"\n}\n<\/script><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>R\u00e9sum\u00e9 en bref : \u26a0\ufe0f La fraude fiscale est une infraction grave pouvant entra\u00eener des p\u00e9nalit\u00e9s s\u00e9v\u00e8res, des mesures de recouvrement et des poursuites criminelles. \u2705 Revenu Qu\u00e9bec et l\u2019ARC disposent de plusieurs recours, y compris les saisies, amendes et m\u00eame l\u2019emprisonnement. Apprenez \u00e0 reconna\u00eetre les comportements \u00e0 risque et les solutions juridiques disponibles. Fraude [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"jetpack_post_was_ever_published":false,"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2}},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-2071","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-informations"],"aioseo_notices":[],"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_featured_media_url":"","jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/p9fCKt-xp","jetpack_likes_enabled":true,"jetpack-related-posts":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2071","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2071"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2071\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2196,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2071\/revisions\/2196"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2071"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2071"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2071"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}