{"id":1895,"date":"2025-03-24T13:11:15","date_gmt":"2025-03-24T13:11:15","guid":{"rendered":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/?p=1895"},"modified":"2025-03-24T13:11:15","modified_gmt":"2025-03-24T13:11:15","slug":"revenu-quebec-et-le-nouveau-formulaire-tp-21-4-39","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/revenu-quebec-et-le-nouveau-formulaire-tp-21-4-39\/","title":{"rendered":"Revenu Qu\u00e9bec et le nouveau formulaire TP-21.4.39"},"content":{"rendered":"<p data-pm-slice=\"1 1 []\">Revenu Qu\u00e9bec introduit le nouveau formulaire TP-21.4.39 pour la d\u00e9claration relative aux cryptoactifs<\/p>\n<p>Depuis d\u00e9cembre 2024, Revenu Qu\u00e9bec exige des contribuables la production d&rsquo;un nouveau formulaire, le TP-21.4.39, sp\u00e9cifiquement d\u00e9di\u00e9 \u00e0 la d\u00e9claration des cryptoactifs. Ce formulaire concerne les particuliers, les soci\u00e9t\u00e9s et les fiducies qui poss\u00e8dent, acqui\u00e8rent, utilisent, \u00e9changent ou vendent des cryptoactifs au cours de l&rsquo;ann\u00e9e d&rsquo;imposition.<\/p>\n<p><strong><span style=\"color: #0000ff;\"><a style=\"color: #0000ff;\" href=\"https:\/\/btctaxreport.ca\/\">Effectuez vos d\u00e9clarations fiscales des cryptomonnaies<\/a><\/span><\/strong><\/p>\n<p><!--more--><\/p>\n<h2 data-pm-slice=\"1 1 []\">Quand devez-vous remplir le formulaire?<\/h2>\n<p>Le formulaire TP-21.4.39 s&rsquo;applique dans plusieurs cas :<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li><strong>Possession passive<\/strong> : Vous d\u00e9teniez des cryptoactifs sans aucune op\u00e9ration (achat, vente ou \u00e9change) au cours de l&rsquo;ann\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Acquisition simple<\/strong> : Vous avez achet\u00e9 ou re\u00e7u des cryptoactifs sans les utiliser durant l&rsquo;ann\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Utilisation active<\/strong> : Vous avez utilis\u00e9, vendu ou \u00e9chang\u00e9 des cryptoactifs durant l&rsquo;ann\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Revenus d&rsquo;entreprise, location ou int\u00e9r\u00eats<\/strong> : Vous avez g\u00e9n\u00e9r\u00e9 des revenus via des cryptoactifs dans un cadre commercial ou de placement.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Exemples et incidences fiscales<\/h2>\n<ul data-spread=\"true\">\n<li><strong>Cas 1 \u2013 Gain en capital<\/strong> : Vous avez achet\u00e9 du Bitcoin \u00e0 30 000 $ et l&rsquo;avez vendu \u00e0 50 000 $. Vous devez d\u00e9clarer le gain r\u00e9alis\u00e9 (20 000 $ moins les frais engag\u00e9s lors de la transaction).<\/li>\n<li><strong>Cas 2 \u2013 Revenus d&rsquo;int\u00e9r\u00eat<\/strong> : Vous avez d\u00e9pos\u00e9 vos Ethereum (ETH) sur une plateforme de finance d\u00e9centralis\u00e9e (DeFi) qui vous verse des int\u00e9r\u00eats annuels en ETH. Ces int\u00e9r\u00eats doivent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s comme revenus d&rsquo;int\u00e9r\u00eat.<\/li>\n<li><strong>Cas 3 \u2013 Activit\u00e9 de minage<\/strong> : Si vous minez des cryptoactifs et recevez une r\u00e9compense en contrepartie, celle-ci constitue un revenu d&rsquo;entreprise \u00e0 d\u00e9clarer.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Nuances \u00e0 consid\u00e9rer<\/h2>\n<ul data-spread=\"true\">\n<li><strong>Date pivot du 25 juin 2024<\/strong> : Attention, les gains ou pertes en capital r\u00e9alis\u00e9s avant et apr\u00e8s le 25 juin 2024 doivent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment sur le formulaire, avec des calculs distincts.<\/li>\n<li><strong>Types de cryptoactifs<\/strong> : Les cryptomonnaies, jetons non fongibles (NFT), jetons utilitaires et jetons de titres sont trait\u00e9s distinctement. Chaque type n\u00e9cessite une \u00e9valuation s\u00e9par\u00e9e et d\u00e9taill\u00e9e.<\/li>\n<li><strong>Pi\u00e8ces justificatives<\/strong> : Revenu Qu\u00e9bec impose de conserver des pi\u00e8ces justificatives compl\u00e8tes pour toutes transactions impliquant des cryptoactifs.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Cons\u00e9quences en cas de manquement<\/h2>\n<p>L\u2019omission ou la transmission de renseignements erron\u00e9s sur le formulaire TP-21.4.39 entra\u00eene des p\u00e9nalit\u00e9s significatives pouvant atteindre jusqu\u2019\u00e0 2 500 $ pour omission prolong\u00e9e et 100 $ par renseignement erron\u00e9 ou manquant.<\/p>\n<p>En somme, la d\u00e9claration des cryptoactifs n\u00e9cessite une vigilance accrue en raison des nouvelles obligations administratives et fiscales impos\u00e9es par Revenu Qu\u00e9bec. Pour plus de d\u00e9tails, consultez directement le formulaire TP-21.4.39 sur le site de Revenu Qu\u00e9bec.<\/p>\n<div id=\"wufoo-muo7zqu034x2fk\">Fill out my <a href=\"https:\/\/sirois99.wufoo.com\/forms\/muo7zqu034x2fk\">online form<\/a>.<\/div>\n<p><script type=\"text\/javascript\"> var muo7zqu034x2fk; (function(d, t) { var s = d.createElement(t), options = { 'userName':'sirois99', 'formHash':'muo7zqu034x2fk', 'autoResize':true, 'height':'733', 'async':true, 'host':'wufoo.com', 'header':'show', 'ssl':true }; s.src = ('https:' == d.location.protocol ?'https:\/\/':'http:\/\/') + 'secure.wufoo.com\/scripts\/embed\/form.js'; s.onload = s.onreadystatechange = function() { var rs = this.readyState; if (rs) if (rs != 'complete') if (rs != 'loaded') return; try { muo7zqu034x2fk = new WufooForm(); muo7zqu034x2fk.initialize(options); muo7zqu034x2fk.display(); } catch (e) { } }; var scr = d.getElementsByTagName(t)[0], par = scr.parentNode; par.insertBefore(s, scr); })(document, 'script'); <\/script><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Revenu Qu\u00e9bec introduit le nouveau formulaire TP-21.4.39 pour la d\u00e9claration relative aux cryptoactifs Depuis d\u00e9cembre 2024, Revenu Qu\u00e9bec exige des contribuables la production d&rsquo;un nouveau formulaire, le TP-21.4.39, sp\u00e9cifiquement d\u00e9di\u00e9 \u00e0 la d\u00e9claration des cryptoactifs. Ce formulaire concerne les particuliers, les soci\u00e9t\u00e9s et les fiducies qui poss\u00e8dent, acqui\u00e8rent, utilisent, \u00e9changent ou vendent des cryptoactifs au [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"_jetpack_feature_clip_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2},"jetpack_post_was_ever_published":false},"categories":[1],"tags":[1653,1654,1656,1655,1658,1657,1652],"class_list":["post-1895","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-informations","tag-declaration-cryptoactifs-revenu-quebec","tag-fiscalite-cryptomonnaie-quebec","tag-formulaire-crypto-revenu-quebec","tag-gains-en-capital-crypto-quebec","tag-minage-cryptomonnaie-fiscalite-quebec","tag-obligations-fiscales-cryptoactifs-quebec","tag-tp-21-4-39"],"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_featured_media_url":"","jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_shortlink":"https:\/\/wp.me\/p9fCKt-uz","jetpack_likes_enabled":true,"jetpack-related-posts":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1895","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1895"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1895\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1898,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1895\/revisions\/1898"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1895"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1895"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/avocatfisc.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1895"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}